2025年10月，跨境電商圈迎來一個重磅變化——《互聯(lián)網(wǎng)平臺企業(yè)涉稅信息報送規(guī)定》正式實施。這場由國務院第810號令推動的“數(shù)據(jù)透明化變革”，再加上國家稅務總局第15號公告的“穿透式”監(jiān)管、第17號公告對“買單出口”的徹底封堵，讓整個行業(yè)從“被動應付合規(guī)”轉(zhuǎn)向“主動搭建體系”。不管是亞馬遜、Temu還是TikTok Shop的賣家，都得重新審視自己的稅務邏輯了。

新規(guī)到底管什么？核心是建“平臺-稅務”數(shù)據(jù)閉環(huán)

這次稅務新規(guī)的本質(zhì)，是把跨境交易的“灰色空間”全部擠掉，讓每一筆錢都有跡可循。具體來說，有三道“緊箍咒”：

1. 平臺“交底”：全量數(shù)據(jù)同步稅務

平臺得同步賣家的統(tǒng)一社會信用代碼、店鋪網(wǎng)址、交易流水這些關鍵信息，稅務機關能直接對比平臺數(shù)據(jù)和企業(yè)自己報的數(shù)據(jù)，精準找到漏報、錯報的地方。

2. 監(jiān)管“穿透”：誰在真正做生意？

第15號公告要求，不管企業(yè)套了多少層公司架構(gòu)，稅務都能查到實際做交易的“實際控制人”。以前那種“用空殼公司藏利潤”的招數(shù)，徹底沒用了。

3. 封死“買單出口”：代理出口必須說清委托方

第17號公告強制要求，幫企業(yè)代理出口的公司必須披露真實的委托方信息?！百I單出口”（就是買別人的報關單出貨）這種脫離監(jiān)管的模式，直接被終結(jié)。

更要注意的是，根據(jù)《稅收征管法》，稅務對歷史違規(guī)有“無限追征期”——以前的漏稅行為，隨時可能被翻出來查，再也沒有“既往不咎”的僥幸。

行業(yè)現(xiàn)狀：有人承壓有人迎紅利

新規(guī)落地后，跨境電商行業(yè)分成明顯的“兩撥人”：

超過九成的中小微賣家，因為能享受“小規(guī)模納稅人季度銷售額30萬以內(nèi)免增值稅”的政策，暫時沒被直接影響；但也有部分之前申報有問題的賣家，利潤被壓縮得很厲害。比如一家做東南亞市場的跨境賣家，成本里國際物流占25%、平臺傭金15%、海外倉倉儲10%，要是再補繳5%-17%的增值稅，本來就薄的利潤幾乎沒了。

但換個角度看，這其實是“還原交易本質(zhì)”——中國政法大學財稅法研究中心主任施正文說，增值稅本來就該在“收到錢或拿到收款憑證”的時候交。而且“離境即退稅”（海關監(jiān)管代碼9810）這些政策又給合規(guī)企業(yè)送了紅利：海外倉貨物一報關離境就能提前申請退稅，資金周轉(zhuǎn)快了35%，相當于“監(jiān)管嚴了，但合規(guī)的企業(yè)反而能拿到好處”。

企業(yè)破局：從“被動補漏”到“主動搭合規(guī)體系”

現(xiàn)在數(shù)據(jù)透明已經(jīng)是大勢所趨，企業(yè)得跳出“臨時補稅”的想法，建“三流一致”的合規(guī)體系——訂單流（平臺訂單+物流單據(jù)）、資金流（支付收款+結(jié)匯記錄）、貨物流（報關單+海外倉出入庫）得形成完整證據(jù)鏈。具體可以從這三方面入手：

優(yōu)化主體架構(gòu)——根據(jù)業(yè)務大小選個體工商戶、有限責任公司，用海南自貿(mào)港、前海深港合作區(qū)這些地方的稅收優(yōu)惠，合法做稅務籌劃；

技術(shù)賦能合規(guī)——用大數(shù)據(jù)風控系統(tǒng)自動找異常交易，比如跨境衛(wèi)士這類工具做多賬號隔離，既防稅務風險，也避免平臺關聯(lián)封號；

全球稅務自查——結(jié)合CRS信息交換，梳理PayPal、Payoneer這些境外賬戶的資金流向，確保境內(nèi)收入和境外申報一致，避免跨境稅務沖突。

從長遠出發(fā)，合規(guī)才是上策

稅務合規(guī)只是第一步，想在海外市場站住腳，還比做好這2步：

1、建動態(tài)自查機制——找專業(yè)財稅機構(gòu)定期查收入申報、發(fā)票、成本，確保和平臺數(shù)據(jù)一致；同時盯著政策紅利，比如海關取消海外倉備案、簡化出口單證，降低合規(guī)成本；

2、布局多元市場——歐美監(jiān)管嚴，但東盟、中東、南美在崛起。比如泰國對1500泰銖以內(nèi)的進口商品免關稅，可以重點賣輕小件；中東注重品牌，得加大本土化品牌投入。

長期合規(guī)的角度，是建議以業(yè)務拓張的形式來優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，企業(yè)搭建架構(gòu)的環(huán)節(jié)，注冊香港公司能發(fā)揮重要的作用。但是需注意控制亞馬遜店鋪的香港公司必須是有實際經(jīng)營，不能是殼公司。亞馬遜對賣家身份的審核，特別是對本土賬號（包括利用香港公司注冊的賬號）的核查日趨嚴格。平臺會重點關注公司信息的真實性，如果無法提供有效的證明文件，賬號將面臨風險。

這次稅務風波不是偶然，是行業(yè)發(fā)展的必然——從“野蠻生長”到“合規(guī)提質(zhì)”，短期陣痛是洗牌，但長期看，規(guī)范的市場能淘汰劣質(zhì)企業(yè)，讓競爭回到產(chǎn)品、品牌和服務本身。就像合肥啟杭科技的稅務專家說的：“合規(guī)不是花錢的地方，是新時代的入場券。”現(xiàn)在全球稅收越來越透明（比如歐盟DAC7指令、東南亞電商法規(guī)），只有把合規(guī)變成企業(yè)的“基因”，主動建全鏈條合規(guī)體系，才能在全球市場走得穩(wěn)、走得遠