2025年的跨境電商圈，有個(gè)詞被反復(fù)提及——“合規(guī)攻堅(jiān)”。從6月《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》正式實(shí)施，到15號(hào)、17號(hào)公告接連落地，短短幾個(gè)月，稅務(wù)新政像一把“尺子”，把行業(yè)推到了“數(shù)據(jù)透明”的新階段。

現(xiàn)在進(jìn)展到哪一步了？亞馬遜已經(jīng)明確通知，10月31日前要向中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)首次報(bào)送2025年第三季度（7-9月）的賣家涉稅信息；Temu、TikTok Shop這些主流平臺(tái)也同步啟動(dòng)了數(shù)據(jù)報(bào)送。截至10月15日，已經(jīng)有6654家境內(nèi)外平臺(tái)提交信息，超4100家完成經(jīng)營(yíng)者涉稅數(shù)據(jù)報(bào)送。

一句話總結(jié)：跨境賣家靠漏洞避稅的日子，真的到頭了。合規(guī)，不再是“選擇題”，而是“生存必答題”。

新政不是“增稅”，是“查稅”更嚴(yán)！

不少賣家第一反應(yīng)是：“這會(huì)不會(huì)讓我多繳稅？”其實(shí)完全不用擔(dān)心——政策核心是“強(qiáng)化征管”，不是開征新稅，但以下3個(gè)行業(yè)痛點(diǎn)，被精準(zhǔn)“擊中”了：

1. 平臺(tái)數(shù)據(jù)直報(bào)稅務(wù)，“低報(bào)/零報(bào)”再也藏不住

根據(jù)15號(hào)公告，境內(nèi)外電商平臺(tái)必須按季度向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送賣家的身份信息、銷售收入。稅務(wù)部門會(huì)直接把平臺(tái)數(shù)據(jù)和你自己申報(bào)的數(shù)據(jù)比對(duì)，一旦有偏差，立刻觸發(fā)稽查預(yù)警。

以前靠“少報(bào)收入”降稅負(fù)的路子，徹底走不通了?，F(xiàn)在平臺(tái)就是“數(shù)據(jù)傳聲筒”，每一筆訂單都有跡可循，再想蒙混，補(bǔ)稅、罰款、滯納金一個(gè)都跑不了。

2. “買單出口”徹底失效，代理報(bào)關(guān)必須“實(shí)名”

17號(hào)公告給了“買單出口”致命一擊：代理出口企業(yè)報(bào)關(guān)時(shí)，必須填實(shí)際出貨人信息；預(yù)繳申報(bào)時(shí)，還要同步報(bào)委托方的信息和出口金額。不然，代理方得承擔(dān)全部稅務(wù)責(zé)任。

也就是說，沒有合規(guī)的報(bào)關(guān)、收匯流程，你不僅拿不到出口退稅，還可能被追溯追責(zé)，整個(gè)業(yè)務(wù)鏈都得跟著擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 合規(guī)才有“甜頭”：退稅提速，成本能降

新政也沒忘了給合規(guī)賣家發(fā)福利——今年1月推出的“離境即退稅、銷售再核算”政策，大幅提升了退稅效率?，F(xiàn)在出口貨物增值稅退稅率最高能到13%，既能幫你降稅負(fù)，又能加快資金回籠。

說白了，未來的跨境電商競(jìng)爭(zhēng)，拼的不是誰(shuí)會(huì)“鉆空子”，而是誰(shuí)的合規(guī)能力強(qiáng)。

各個(gè)跨境電商平臺(tái)合規(guī)重點(diǎn)

不同平臺(tái)的模式天差地別，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和解決方法也不同。盲目照搬別人的方法，只會(huì)白費(fèi)力氣：

亞馬遜賣家：守住“四流合一”，就是守住賬號(hào)

亞馬遜是B2C模式，直接對(duì)接海外消費(fèi)者，核心要求是“合同流、資金流、物流、票據(jù)流”四流對(duì)齊。但很多賣家還在踩坑：

• 靠“買單出口”“雙清包稅”：報(bào)關(guān)主體和你的公司不一致，既不能退稅，還會(huì)被國(guó)內(nèi)外兩邊查；
• 用個(gè)人賬戶收外匯：錢和訂單對(duì)不上，稅務(wù)一查一個(gè)準(zhǔn)，直接判定“偷逃稅”。

怎么辦？
1. 立刻?！百I單出口”，要么自己自營(yíng)報(bào)關(guān)，要么找正規(guī)外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)，保證報(bào)關(guān)主體和公司一致；
2. 所有平臺(tái)回款必須進(jìn)對(duì)公賬戶，別用私戶，留好完整流水；
3. 符合條件的趕緊申請(qǐng)出口退稅，13%的退稅率能幫你省不少錢。

TikTok Shop賣家：先“定主體”，再補(bǔ)“舊賬”

TikTok Shop的賣家大多是個(gè)人轉(zhuǎn)型來的，普遍有兩個(gè)大問題：經(jīng)營(yíng)主體模糊、私戶收款?，F(xiàn)在的隱患是：

• 以前沒申報(bào)的收入，平臺(tái)報(bào)數(shù)據(jù)后，稅務(wù)會(huì)直接讓你補(bǔ)稅+罰款；
• 公私賬戶混著用，既要補(bǔ)企業(yè)所得稅，還可能涉及個(gè)人所得稅，雙重風(fēng)險(xiǎn)。

怎么辦？
1. 馬上把收款賬戶換成公司對(duì)公賬戶，徹底切斷私戶風(fēng)險(xiǎn)；
2. 梳理2020-2024年沒申報(bào)的收入，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，必要時(shí)主動(dòng)補(bǔ)申報(bào)；
3. 參照亞馬遜的“四流合一”標(biāo)準(zhǔn)，慢慢搭建合規(guī)的報(bào)關(guān)、收匯流程。

Temu賣家：先搞定“發(fā)票”，再談賺錢

Temu是B2B模式，你本質(zhì)是“給平臺(tái)供貨”，屬于國(guó)內(nèi)貿(mào)易?，F(xiàn)在最急的事是給平臺(tái)開增值稅發(fā)票——但很多人卡在“進(jìn)項(xiàng)票”上：上游供應(yīng)商不給合規(guī)票據(jù)，成本沒法入賬，利潤(rùn)虛高，稅負(fù)直接漲2-3倍！

怎么辦？
1. 先找Temu確認(rèn)開票流程、要什么類型的發(fā)票，別因?yàn)椴僮麇e(cuò)影響合作；
2. 強(qiáng)制要求供應(yīng)商給合規(guī)票——哪怕是小規(guī)模納稅人，也要增值稅普通發(fā)票，沒票的直接換；
3. 找專業(yè)財(cái)稅顧問理清“是內(nèi)銷還是出口”，別因?yàn)槎ㄐ藻e(cuò)了多繳稅。

不管大小賣家，這5步合規(guī)動(dòng)作必須現(xiàn)在做！

新政整改窗口只剩一個(gè)多月，不管你是年銷百萬的小賣家，還是年銷千萬的大賣家，按這5步來，能避90%的風(fēng)險(xiǎn)：

1. 先理清楚“賬號(hào)是誰(shuí)的”，避免查稅時(shí)說不清楚

如果店鋪是買的，一定要和原注冊(cè)法人簽一對(duì)一授權(quán)協(xié)議，明確“這店的所有權(quán)是我的”。不然稅務(wù)稽查時(shí)，你說“是我的店”，但拿不出證據(jù)，沒法配合調(diào)查，甚至?xí)怨偎尽?/p>

2. 小賣家：別換主體，先把基礎(chǔ)做好

年銷幾百萬的小賣家，別想著換香港/海外主體——搞不好會(huì)觸發(fā)平臺(tái)封號(hào)。重點(diǎn)做好3件事：
? 開對(duì)公賬戶：所有平臺(tái)回款、貨款都走公賬，留好正規(guī)流水；
? 要合規(guī)發(fā)票：向供應(yīng)商索要增值稅普票/專票，用來抵扣成本；
? 按規(guī)申報(bào)：按小規(guī)模納稅人身份季度申報(bào)增值稅，享受“季度銷售額30萬以下免增值稅”優(yōu)惠，暫時(shí)按“視同內(nèi)銷”處理（沒法滿足出口免稅備案的，必須這么做）。

3. 大賣家：提前搭合規(guī)架構(gòu)，搶退稅紅利

年銷超500萬的大賣家，得盡早升級(jí)合規(guī)體系，走正規(guī)出口路線：
? 辦資質(zhì)：盡快辦理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)、完成海關(guān)備案，拿到合法出口主體資格；
? 拿專票：和供應(yīng)商協(xié)商開具增值稅專用發(fā)票，為申請(qǐng)出口退稅做準(zhǔn)備；
? 選模式：用9710/9810等跨境出口監(jiān)管代碼報(bào)關(guān)，享受13%出口退稅率；
? 建架構(gòu)：資金量大、跨境收款需求高的，可以考慮“境內(nèi)企業(yè)+香港實(shí)體”的0110合規(guī)模式（注意：香港公司必須有真實(shí)辦公地址、雇員及審計(jì)報(bào)告，別搞“空殼”）。

4. 盯“政策動(dòng)向”，找“專業(yè)支持”

跨境財(cái)稅政策更新快、專業(yè)性強(qiáng)，建議：

密切關(guān)注稅務(wù)新規(guī)及平臺(tái)通知（比如后續(xù)季度報(bào)送節(jié)點(diǎn)、稅務(wù)核查安排）；主動(dòng)學(xué)些財(cái)稅知識(shí)，或者聘請(qǐng)專業(yè)跨境財(cái)稅顧問——讓他們幫你設(shè)計(jì)最優(yōu)合規(guī)方案，比自己踩坑強(qiáng)10倍。

長(zhǎng)期合規(guī)是上策

很多賣家覺得“合規(guī)要花錢，不劃算”，但你算筆賬：賬號(hào)被封了，損失的是幾年的客戶積累；信用受損了，以后沒法入駐任何平臺(tái)——這些代價(jià)，比合規(guī)成本大多了。

長(zhǎng)期合規(guī)的角度，是建議以業(yè)務(wù)拓張的形式來優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，企業(yè)搭建架構(gòu)的環(huán)節(jié)，注冊(cè)香港公司能發(fā)揮重要的作用。但是需注意控制亞馬遜店鋪的香港公司必須是有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，不能是殼公司。跨境電商平臺(tái)的規(guī)則和全球稅務(wù)環(huán)境在不斷變化。建議定期關(guān)注亞馬遜官方發(fā)布及銷售目的國(guó)的稅務(wù)政策更新，確保運(yùn)營(yíng)始終合規(guī)。

現(xiàn)在全球稅收透明化已經(jīng)是趨勢(shì)，亞馬遜、Temu這些平臺(tái)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)協(xié)同越來越緊，“鉆空子”的時(shí)代早就過去了。短期看，規(guī)范報(bào)稅可能多花點(diǎn)錢，但長(zhǎng)期看，合規(guī)能幫你搭起一個(gè)“穩(wěn)地基”——行業(yè)變革的時(shí)候，能站穩(wěn)的，永遠(yuǎn)是那些“先把規(guī)則摸清楚”的人。