最近和幾個做跨境電商的朋友聊天，大家普遍在糾結：把公司注冊在香港還是新加坡？畢竟這兩個地方都是亞洲金融中心，稅收政策各有優(yōu)勢。作為服務過超300家跨境企業(yè)的財稅顧問，今天就從實操角度，結合2025年最新政策，給大家把香港和新加坡的稅收差異扒清楚。

一、香港vs新加坡：主要稅種有哪些？

香港公司：稅種少、稅率低

香港的稅制以”簡單、透明”著稱，企業(yè)主要涉及3大稅種，其中最關鍵的是利得稅。 ??利得稅??（類似國內(nèi)企業(yè)所得稅）：采用”地域來源原則”——只有源自香港的利潤才需要繳稅。舉個例子：如果你在香港注冊公司，但在其他地方有工廠，工廠生產(chǎn)的商品直接賣給海外客戶，這部分利潤就不用在香港交稅；但如果工廠的商品通過香港公司轉售給海外客戶，這部分利潤就可能被認定為香港來源，需要繳稅。

稅率方面，利得稅2025年延續(xù)兩級制優(yōu)惠：利潤≤200萬港元的部分，稅率僅8.25%；超過200萬港元的部分，按16.5%征收。??

薪俸稅??（類似個人所得稅）：針對在香港工作取得的收入征收，采用累進稅率（2%-17%）。但如果是跨境企業(yè)的外派員工，若在香港停留時間不超過60天/年，可能可以申請免稅。 ??

其他稅費??：物業(yè)稅（僅針對出租物業(yè)的收入，稅率15%）、印花稅（合同、股權轉讓等場景征收，稅率0.1%-8.5%）等，日常經(jīng)營中涉及較少。

新加坡公司：稅制靈活，優(yōu)惠多

新加坡同樣實行”屬地征稅”，但政策設計更偏向鼓勵企業(yè)發(fā)展，尤其是中小企業(yè)和創(chuàng)新型企業(yè)。 ??

企業(yè)所得稅??：基礎稅率17%（2023年），但對符合條件的企業(yè)有減免： 新成立公司（前3年）：首10萬新元利潤免稅75%，接下來10萬新元免稅50%； 所有企業(yè)：首30萬新元利潤可享受部分免稅（具體以當年政策為準）。 ??

個人所得稅??：針對新加坡居民（包括公民、永居和符合條件的外國人），采用累進稅率（2%-24%）。非居民個人稅率固定15%（針對就業(yè)收入），其他收入（如技術服務費、利息）按預扣稅15%-20%征收。

消費稅（GST）??：2023年現(xiàn)行稅率8%，2024年1月1日起上調至9%（全球最低稅率協(xié)議下的調整）。這是新加坡對商品和服務征收的間接稅，企業(yè)需代收代繳，但可作為成本抵扣。 ??

其他特色稅種??：財產(chǎn)稅（針對房產(chǎn)持有，自住房產(chǎn)稅率0%-12%，投資房產(chǎn)12%-36%）、印花稅（和香港類似，但股權交易稅率僅0.2%）等。

二、跨境賣家最關心的5大稅務差異，看完秒懂怎么選

1. 海外利潤免稅：香港更寬松？

香港的”地域來源原則”對跨境電商友好：只要能證明利潤來自海外（比如客戶下單地、收款賬戶所在地非香港），就可以申請免稅，
需提供合同、物流單據(jù)、董事會決議等證據(jù)，證明利潤來源與香港無實質關聯(lián)
。新加坡雖也實行屬地征稅，但對”海外利潤”的認定更嚴格，需提供詳細的交易憑證（如合同、物流單據(jù)），否則可能被要求補稅。

2. 稅率高低：新加坡基礎稅率低，但優(yōu)惠門檻高？

香港利得稅最高16.5%，新加坡企業(yè)所得稅17%，看似接近。但香港的”兩級制優(yōu)惠”對中小企業(yè)更友好——年利潤300萬港元的企業(yè)，實際稅率僅（200萬×8.25%+100萬×16.5%）/300萬≈10.75%，比新加坡同規(guī)模企業(yè)的實際稅率（假設享受30萬新元免稅，約合140萬港元）更低。

3. 稅務申報：香港更簡單？

香港公司每年只需做1次賬（新成立公司首年可延長至18個月），審計要求寬松（年營收≤2000萬港元的小微企業(yè)可豁免審計）。新加坡公司需每季度或半年做賬，年營收超1000萬新元（約5000萬港元）的企業(yè)必須審計，合規(guī)成本略高。

4. 稅收協(xié)定：新加坡覆蓋更廣？

截至2025年，新加坡與70多個國家和地區(qū)簽署了稅收協(xié)定（包括中國、美國、歐盟主要國家），香港與47個國家/地區(qū)簽署避免雙重征稅安排（DTA）。如果你的業(yè)務涉及歐洲、北美市場，新加坡的協(xié)定網(wǎng)絡能更好避免雙重征稅；若主要市場在東南亞或內(nèi)地，香港的協(xié)定也能覆蓋核心區(qū)域。

說了這么多，到底選香港還是新加坡？其實沒有標準答案——如果你的業(yè)務以海外直郵為主、利潤多來自海外，香港的簡單稅制和低稅率更合適；如果計劃拓展東南亞市場、需要申請研發(fā)補貼，新加坡的政策激勵更有優(yōu)勢。稅收政策每年都可能調整（比如新加坡GST上調），建議企業(yè)提前6-12個月規(guī)劃。