2025年，俄羅斯跨境電商市場(chǎng)迎來(lái)爆發(fā)式增長(zhǎng)，成為全球電商領(lǐng)域的重要增長(zhǎng)極。那么2025年俄羅斯主流跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，能否利用香港公司實(shí)現(xiàn)跨境稅務(wù)籌劃

一、2025年俄羅斯主流跨境電商平臺(tái)運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀

根據(jù)最新數(shù)據(jù)顯示，俄羅斯最大的綜合性電商平臺(tái)Ozon在2024年實(shí)現(xiàn)了跨境GMV增長(zhǎng)560%，活躍買家數(shù)量突破1900萬(wàn)。與此同時(shí)，AliExpressRussia作為阿里巴巴集團(tuán)旗下的跨境電商平臺(tái)，憑借其成熟的物流和售后服務(wù)體系，在俄羅斯市場(chǎng)占據(jù)重要地位。而俄羅斯本土電商平臺(tái)YandexMarket則憑借其強(qiáng)大的本地化優(yōu)勢(shì)和高速增長(zhǎng)的跨境業(yè)務(wù)，成為俄羅斯電商市場(chǎng)的最大黑馬，2024年全年銷售額達(dá)到9563億盧布，同比增長(zhǎng)48%。

盡管俄羅斯跨境電商市場(chǎng)潛力巨大，但中國(guó)賣家在平臺(tái)運(yùn)營(yíng)中面臨著諸多挑戰(zhàn)，尤其是在稅務(wù)合規(guī)和利潤(rùn)匯回方面。俄羅斯復(fù)雜的稅收政策、高昂的稅率以及跨境資金流動(dòng)的限制，使得中國(guó)賣家在俄羅斯市場(chǎng)的盈利空間受到擠壓。

二、中國(guó)賣家在俄羅斯跨境電商中的稅務(wù)合規(guī)挑戰(zhàn)

俄羅斯稅務(wù)政策的復(fù)雜性俄羅斯稅務(wù)體系較為復(fù)雜，跨境電商賣家需要面對(duì)增值稅（VAT）、企業(yè)所得稅、關(guān)稅等多種稅費(fèi)的繳納。根據(jù)俄羅斯稅法，跨境電商賣家需要在俄羅斯境內(nèi)注冊(cè)實(shí)體或委托稅務(wù)代理人進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，這對(duì)許多中國(guó)賣家來(lái)說(shuō)增加了額外的運(yùn)營(yíng)成本和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

利潤(rùn)匯回的限制由于俄羅斯外匯管制政策的限制，中國(guó)賣家在俄羅斯市場(chǎng)的利潤(rùn)匯回面臨諸多障礙。高昂的稅費(fèi)、繁瑣的審批流程以及匯率波動(dòng)，使得賣家難以高效地將利潤(rùn)轉(zhuǎn)移至境外賬戶。

稅務(wù)籌劃的合規(guī)需求為了在俄羅斯市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，中國(guó)賣家需要通過(guò)合法的稅務(wù)籌劃手段，降低稅務(wù)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化資金流動(dòng)效率。然而，許多賣家缺乏專業(yè)的稅務(wù)籌劃知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以在復(fù)雜的俄羅斯稅務(wù)環(huán)境中找到合規(guī)的解決方案。

三、香港公司作為稅務(wù)籌劃工具的必要性

俄羅斯與香港稅收協(xié)定的優(yōu)勢(shì)俄羅斯與香港之間簽訂了雙邊稅收協(xié)定，為跨境電商賣家提供了重要的稅務(wù)籌劃空間。通過(guò)在香港注冊(cè)公司，賣家可以利用香港的低稅率政策和靈活的稅務(wù)體系，合法降低企業(yè)所得稅負(fù)擔(dān)。

香港公司的資金管理優(yōu)勢(shì)香港作為國(guó)際金融中心，擁有完善的金融服務(wù)體系和自由的外匯政策。通過(guò)在香港開(kāi)設(shè)離岸賬戶，賣家可以實(shí)現(xiàn)跨境資金的高效流動(dòng)和管理，同時(shí)避免因直接在俄羅斯運(yùn)營(yíng)而產(chǎn)生的高額稅費(fèi)。

ODI備案的合規(guī)保障通過(guò)在香港注冊(cè)公司并完成ODI備案，中國(guó)賣家可以合法地將資金匯出至香港賬戶，并通過(guò)香港進(jìn)行跨境資金管理。ODI備案不僅能夠保障資金的合規(guī)出境，還能為賣家提供稅務(wù)合規(guī)的保障，避免因稅務(wù)不合規(guī)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

四、俄羅斯跨境電商稅務(wù)籌劃的核心策略

1.注冊(cè)香港公司的具體流程

1. 前期準(zhǔn)備
   • 確定投資主體：優(yōu)先選擇成立滿一年且審計(jì)報(bào)告無(wú)虧損的母公司作為投資主體。
   • 明確投資架構(gòu)：采用境內(nèi)公司→香港SPV→目標(biāo)公司的形式，便于稅務(wù)籌劃和業(yè)務(wù)開(kāi)展。
2. 注冊(cè)香港公司

   

   • 準(zhǔn)備必要的申請(qǐng)材料，包括公司章程、董事會(huì)決議、股東身份證明等。
   • 委托專業(yè)的秘書(shū)公司或律師事務(wù)所辦理注冊(cè)手續(xù)，通常需1-2周時(shí)間。
3. 開(kāi)設(shè)香港銀行賬戶
   • 選擇合適的銀行（如匯豐銀行、渣打銀行等），準(zhǔn)備好香港公司注冊(cè)證書(shū)、商業(yè)登記證等文件。
   • 預(yù)約開(kāi)戶并配合銀行完成盡職調(diào)查，開(kāi)戶時(shí)間一般為2-4周。

2.開(kāi)設(shè)離岸賬戶的資金管理優(yōu)勢(shì)

1. 資金流動(dòng)自由
   • 通過(guò)香港離岸賬戶，賣家可以實(shí)現(xiàn)跨境資金的高效流動(dòng)，避免因直接在俄羅斯運(yùn)營(yíng)而產(chǎn)生的高額稅費(fèi)。
2. 優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)效率
   • 通過(guò)香港賬戶進(jìn)行跨境收款和付款，可以有效降低資金周轉(zhuǎn)成本，提升資金使用效率。

3.ODI備案的合規(guī)保障

1. ODI備案流程
   • 發(fā)改委立項(xiàng)：向發(fā)改部門報(bào)送項(xiàng)目信息，提交營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資主體股權(quán)架構(gòu)、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等材料，審核通過(guò)后發(fā)放備案通知書(shū)。
   • 商務(wù)部審批：登錄商務(wù)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一平臺(tái)在線填報(bào)相關(guān)信息，上傳境外投資備案表、真實(shí)性承諾書(shū)等材料，審批通過(guò)后領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
   • 外匯管理局備案：憑發(fā)改委的備案通知書(shū)和商務(wù)部的投資證書(shū)，到外匯管理局辦理外匯登記，審核通過(guò)后發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
2. 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理
   • 政策法規(guī)遵循：密切關(guān)注國(guó)家關(guān)于境外投資的政策法規(guī)變化，確保投資行為和資金出境符合鼓勵(lì)類投資方向。
   • 稅務(wù)合規(guī)：利用香港的低稅率政策合法降低稅負(fù)，同時(shí)按規(guī)定完成境內(nèi)外的稅務(wù)申報(bào)。

五、香港公司作為控股主體的架構(gòu)搭建建議

優(yōu)化稅務(wù)結(jié)構(gòu)：通過(guò)在香港設(shè)立控股公司，賣家可以實(shí)現(xiàn)對(duì)俄羅斯子公司的稅務(wù)籌劃，降低整體稅負(fù)。

分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)香港控股公司對(duì)俄羅斯子公司的管理，可以有效分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免因單一市場(chǎng)波動(dòng)而產(chǎn)生的重大損失。

提升運(yùn)營(yíng)效率：香港控股公司可以作為俄羅斯市場(chǎng)與境內(nèi)總部之間的橋梁，提升跨境業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)效率。

在俄羅斯跨境電商市場(chǎng)快速發(fā)展的背景下，香港公司作為重要的稅務(wù)籌劃工具，憑借其低稅率、自由的外匯政策和完善的金融服務(wù)體系，為中國(guó)賣家提供了理想的解決方案。通過(guò)注冊(cè)香港公司、開(kāi)設(shè)離岸賬戶以及完成ODI備案，賣家可以實(shí)現(xiàn)跨境資金的高效管理，同時(shí)確保稅務(wù)合規(guī)，為俄羅斯市場(chǎng)的長(zhǎng)期發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。如需了解更多關(guān)于俄羅斯跨境電商稅務(wù)籌劃的具體方案，歡迎咨詢港豐集團(tuán)。