當(dāng)跨境電商賣(mài)家還在適應(yīng)全球VAT合規(guī)節(jié)奏時(shí)，一個(gè)影響所有中國(guó)主體的稅務(wù)變化已經(jīng)近在咫尺——2025年10月31日前，亞馬遜將首次把中國(guó)跨境賣(mài)家的核心涉稅數(shù)據(jù)，直接報(bào)送給國(guó)家稅務(wù)總局。這不是簡(jiǎn)單的“信息傳遞”，而是跨境稅務(wù)正式邁入“數(shù)據(jù)透明時(shí)代”的標(biāo)志。

2025年亞馬遜要送哪些數(shù)據(jù)給稅局？

2025年10月31日是關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，亞馬遜會(huì)報(bào)送2025年7-9月的賣(mài)家全量數(shù)據(jù)，具體包括：

• 基礎(chǔ)身份：企業(yè)/個(gè)人屬性、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼或身份證號(hào)；
• 經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)：銷(xiāo)售額、交易筆數(shù)、平臺(tái)傭金及服務(wù)費(fèi)；
• 關(guān)聯(lián)信息：與國(guó)內(nèi)主體綁定的收款、物流鏈路痕跡。

過(guò)去跨境賣(mài)家的“信息孤島”將被徹底打破——不管你在亞馬遜美國(guó)、歐洲還是日本站賣(mài)貨，只要是中國(guó)注冊(cè)的市場(chǎng)主體，所有境外銷(xiāo)售數(shù)據(jù)都會(huì)和支付流水、國(guó)內(nèi)稅務(wù)申報(bào)記錄“打通”。稅局的“可視范圍”，第一次覆蓋到每一個(gè)跨境賣(mài)家的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況。

別踩坑！解讀三個(gè)認(rèn)知誤區(qū)

1. 繳了VAT就不用管?chē)?guó)內(nèi)企業(yè)所得稅？

很多賣(mài)家有個(gè)誤區(qū)：“我在歐洲交了VAT，國(guó)內(nèi)稅局總不能管我吧？”其實(shí)VAT和企業(yè)所得稅完全是兩碼事——VAT是“商品流轉(zhuǎn)稅”，交的是商品在歐洲銷(xiāo)售的間接稅；企業(yè)所得稅是“利潤(rùn)稅”，針對(duì)的是你企業(yè)的最終盈利，兩者沒(méi)有任何替代關(guān)系。

過(guò)去有人靠“只做VAT合規(guī)、忽略國(guó)內(nèi)所得稅”省成本，但未來(lái)稅局比對(duì)亞馬遜銷(xiāo)售數(shù)據(jù)和你的國(guó)內(nèi)賬本時(shí)，這部分“沒(méi)申報(bào)的利潤(rùn)”會(huì)直接變成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

2. 支付機(jī)構(gòu)能幫我隱藏收入？

連連、PingPong、空中云匯這些主流支付工具，手里都有中國(guó)支付牌照，早被央行納入了跨境支付數(shù)據(jù)報(bào)送體系。你的每一筆境外收款，都會(huì)通過(guò)支付機(jī)構(gòu)流向稅局的監(jiān)管視野——想通過(guò)“拆分賬戶、隱藏流水”避監(jiān)管，幾乎不可能。

3. 注冊(cè)香港/美國(guó)公司就能規(guī)避？

如果你的團(tuán)隊(duì)、服務(wù)器、資金流全在國(guó)內(nèi)，就算注冊(cè)了個(gè)境外殼公司，稅局也能根據(jù)“實(shí)際管理機(jī)構(gòu)”原則，認(rèn)定你是“中國(guó)稅收居民企業(yè)”，該補(bǔ)的企業(yè)所得稅一分都跑不了。有的賣(mài)家會(huì)問(wèn)：重新注冊(cè)香港公司，將店鋪主題變更為香港公司？這樣的方式并不能根本上解決問(wèn)題。

長(zhǎng)期合規(guī)的角度，是建議以業(yè)務(wù)拓張的形式來(lái)優(yōu)化企業(yè)架構(gòu)，企業(yè)搭建架構(gòu)的環(huán)節(jié)，注冊(cè)香港公司能發(fā)揮重要的作用。但是需注意控制亞馬遜店鋪的香港公司必須是有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，不能是殼公司。

哪些賣(mài)家會(huì)被優(yōu)先查？

不用過(guò)度恐慌——“數(shù)據(jù)報(bào)送≠立刻查稅”，稅局的核心邏輯是“先建模型，再篩風(fēng)險(xiǎn)”。目前會(huì)優(yōu)先關(guān)注這三類(lèi)企業(yè)：

• 亞馬遜流水很大，但國(guó)內(nèi)稅務(wù)零申報(bào)或申報(bào)額嚴(yán)重偏低的；
• 用虛假身份、空殼公司注冊(cè)的“皮包店”；
• 一直走個(gè)人支付寶/微信收款，沒(méi)有規(guī)范賬務(wù)的。

另外要注意：最近熱議的17號(hào)文，管的是“代理出口企業(yè)”的退稅問(wèn)題，和跨境電商“主體直銷(xiāo)”模式完全不搭邊。別想著用代理出口的政策“套”自己的B2C業(yè)務(wù)，跨境賣(mài)家的核心是“境外VAT+國(guó)內(nèi)所得稅合規(guī)”，和“出口退稅”無(wú)關(guān)。

三類(lèi)賣(mài)家的潛在風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)方向

不同規(guī)模、運(yùn)營(yíng)模式的賣(mài)家，??稅務(wù)合規(guī)基礎(chǔ)、風(fēng)險(xiǎn)敞口與解決路徑??存在明顯差異，需針對(duì)性拆解應(yīng)對(duì)：

A類(lèi)：大賣(mài)（集團(tuán)化） ??當(dāng)前狀態(tài)??：已完成多地公司布局，且搭建了 VAT 合規(guī)體系，跨境稅務(wù)合規(guī)已形成“基礎(chǔ)框架”。 ??潛在風(fēng)險(xiǎn)??：因業(yè)務(wù)覆蓋境內(nèi)外多主體、多區(qū)域，??境內(nèi)外數(shù)據(jù)匹配壓力劇增??——不同國(guó)家/地區(qū)財(cái)務(wù)規(guī)則、稅務(wù)申報(bào)周期、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑的差異，易導(dǎo)致數(shù)據(jù)鏈路斷裂或?qū)~效率低下。 ??應(yīng)對(duì)方向??：從集團(tuán)層面構(gòu)建 ??“跨國(guó)賬務(wù)一致性體系”??，統(tǒng)一境內(nèi)外財(cái)務(wù)核算規(guī)則、數(shù)據(jù)傳輸標(biāo)準(zhǔn)與稅務(wù)申報(bào)邏輯。

B類(lèi)：中型賣(mài)家 ??當(dāng)前狀態(tài)??：已產(chǎn)生部分稅務(wù)記錄，但 ??“賬務(wù)獨(dú)立性不足”??（如境內(nèi)外賬未有效區(qū)隔、業(yè)務(wù)/資金/發(fā)票流未形成閉環(huán)），賬務(wù)真實(shí)性易存疑。 ??潛在風(fēng)險(xiǎn)??：境外利潤(rùn)回流時(shí)，??“境外利潤(rùn)與國(guó)內(nèi)賬載數(shù)據(jù)”易出現(xiàn)“賬實(shí)不符”??，可能被認(rèn)定為“隱瞞境外收入”或“賬務(wù)造假”，觸發(fā)稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。 ??

應(yīng)對(duì)方向??：一方面 ??補(bǔ)強(qiáng)稅務(wù)申報(bào)材料完整性??（補(bǔ)充境外交易合同、物流單據(jù)、資金流水等憑證）；另一方面 ??系統(tǒng)性留存海外申報(bào)憑證??（如當(dāng)?shù)囟惥滞甓愖C明、申報(bào)表等），通過(guò)“雙向留痕”強(qiáng)化賬務(wù)可信度。

C類(lèi)：小賣(mài)/個(gè)體商家 ??當(dāng)前狀態(tài)??：無(wú)海外稅務(wù)申報(bào)記錄，資金以“個(gè)人賬戶直結(jié)”模式回流國(guó)內(nèi)，??稅務(wù)合規(guī)鏈條完全缺失??，屬于跨境經(jīng)營(yíng)“裸奔”狀態(tài)。 ??

潛在風(fēng)險(xiǎn)??：因無(wú)合規(guī)交易憑證與稅務(wù)備案，??極易觸發(fā)稅務(wù)比對(duì)稽查??（如海關(guān)、支付機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)與稅務(wù)申報(bào)的交叉核驗(yàn)），面臨補(bǔ)稅、罰款甚至賬號(hào)封禁。 ??

應(yīng)對(duì)方向??：??立即注冊(cè)正規(guī)經(jīng)營(yíng)主體??（如境外子公司、個(gè)體工商戶），并通過(guò) ??合規(guī)收款渠道??（第三方支付跨境結(jié)算、銀行外匯賬戶等）實(shí)現(xiàn)資金流可追溯，從源頭切斷“無(wú)票交易”“賬外循環(huán)”風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)對(duì)框架：從查漏到合規(guī)，一步步解決問(wèn)題

第一層：先做“數(shù)據(jù)一致性診斷”

很多賣(mài)家連“亞馬遜銷(xiāo)售額、VAT申報(bào)額、支付流水、國(guó)內(nèi)賬面收入”四者是否一致都不知道，這就是最大的風(fēng)險(xiǎn)源。我們會(huì)幫你：

• 逐一對(duì)比這四類(lèi)數(shù)據(jù)，找出“比如亞馬遜賣(mài)了100萬(wàn)，國(guó)內(nèi)只報(bào)了50萬(wàn)”的高風(fēng)險(xiǎn)差額；
• 排查有沒(méi)有未備案的境外公司主體；

第二層：稅務(wù)申報(bào)合理補(bǔ)漏

針對(duì)數(shù)據(jù)差異，建議不要“改賬”，而是做到“怎么合規(guī)解釋”：

• 整理境外VAT/Sales Tax的申報(bào)憑證（比如稅局回執(zhí)、繳稅截圖），作為國(guó)內(nèi)申報(bào)的佐證材料；
• 和你的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)對(duì)接，設(shè)計(jì)“境外利潤(rùn)回流路徑”——比如通過(guò)分紅、服務(wù)費(fèi)等方式，讓賬上的“未分配利潤(rùn)”有合理來(lái)源；

第三層：建“合規(guī)檔案”，稅局問(wèn)詢時(shí)“拿得出證據(jù)”

合規(guī)不是“改完就忘”，而是要“長(zhǎng)期留痕”。

• 建議搭建“賣(mài)家合規(guī)檔案庫(kù)”，把公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、各國(guó)稅號(hào)、VAT申報(bào)記錄、支付流水憑證全整合進(jìn)去；
• 模擬稅局問(wèn)詢場(chǎng)景——比如問(wèn)“你亞馬遜的100萬(wàn)銷(xiāo)售額為什么國(guó)內(nèi)只報(bào)50萬(wàn)？”，教你用留存的銷(xiāo)售合同、物流單、VAT發(fā)票“自證清白”。

這次政策本質(zhì)上是“稅務(wù)透明化的起點(diǎn)”，不是“查稅風(fēng)暴”。與其天天焦慮“會(huì)不會(huì)被查”，不如提前做數(shù)據(jù)診斷、補(bǔ)申報(bào)漏洞、留好合規(guī)憑證——穩(wěn)扎穩(wěn)打，才能在這場(chǎng)變化里守住底線。

如果你想先查自己的店鋪有沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，或者需要具體的合規(guī)輔導(dǎo)，不妨找我們聊聊——畢竟，跨境稅務(wù)的坑，提前避開(kāi)比事后補(bǔ)救劃算得多。